老师，小规模纳税人差额征税的收入，成本，社保的分录帮我写一下呗，一般纳税人的我会，小规模的有点想不通，我想确认一下，谢谢

QQ老师

职称：中级会计师

2022-04-05 08:13

你好！按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费——应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

怒放追问

2022-04-06 06:19

老师，分录能给我写的详细一点吗，我想用我的跟你的分录比较一下，确认是否准确，要收入/工资/和社保详细分录，谢谢

QQ老师解答

2022-04-06 06:43

你好！工资的话你们缴纳五险一金吗？

怒放追问

2022-04-06 06:53

对，派遣公司，小规模

QQ老师解答

2022-04-06 07:23

你好！收入  借应收账款等  贷主营业务收入  应交税费(差额计税)
工资时
  借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

二、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应发总额）

  贷：其他应付款-养老险（个人）

    其他应付款-医疗险（个人）

    其他应付款-失业险（个人）

    其他应付款-公积金（个人）

    应交税费-个税

银行存款/现金（实发工资）