老师，我是小规模3月份开出一张普票，已经申报也缴纳了增值税。这个月对方退回来要重开票，小规模从4月起就免税了，我现在给他重开的这张票，是按上个月1%开呢，还是按最新政策免税开?

尾巴 追问

2022-04-06 11:32

老师那账务怎么处理呢

尾巴 追问

2022-04-06 11:33

重开的发票是算3月的收入还是4月的?

郭老师 解答

2022-04-06 11:39

借应收账款负数
贷主营业务收入负数
应交税费负数
借、应收账款
贷主营业务收入、
应交税费。

尾巴 追问

2022-04-06 11:45

这分录是计入4月份吗

郭老师 解答

2022-04-06 11:52

哦对的是的做到四月份的。

尾巴 追问

2022-04-06 12:00

上个月结转的损益要冲销吗?3月是:借:主营收入1. 贷:本年利润1.
4月份要把这个冲回来吗

郭老师 解答

2022-04-06 12:03

你好，不用的，一正数一负数不影响的。

郭老师 解答

2022-04-06 12:03

你这个主营业务收入已经没有余额了，不用结转。

尾巴 追问

2022-04-06 12:26

那本年利润呢?4月再结转收入，那本年利润不是 贷方增加1.累计变成2了

郭老师 解答

2022-04-06 12:30

收入一正数一负数，不影响的本年利润不用动，你可以把金额写上去试一下。