公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则

爱笑的大碗 追问

2022-04-06 15:50

小企业会计准则不是说没有以前年度损益调整科目吗

meizi老师 解答

2022-04-06 16:05

你好 ；             借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借利润分配未分配利润贷      应交税费-应交企业所得税 ；  不小心看成了企业会计准则去了   

爱笑的大碗 追问

2022-04-06 16:52

那这样是不是资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了啊，这个有影响吗？

meizi老师 解答

2022-04-06 16:56

是的。  这个本身就会有一个差异了。  因为你调整了； 除非你  期初   报表系统允许你改   ； 不然 不用管这个； 就记住差异即可