甲公司07年初分期收款销售一批产品给C公司，成本800万，长期应收款金额1000万，当期收回增值税170万，现值900万，分五年每年年底收取20万。 　分期确认收入： 借：长期应收款 1000 银行存款 170 贷：主营业务收入 900 应交税费－应交增值税 170 未实现融资收益 100 资产负债表日确认递延所得税分录： 借：未实现融资收益 100/5=20 贷：财务费用 20 借：所得税费用 100×4/5×33% 贷：递延所得税负债　25.4 借：所得税费用 （900－800）×4/5×33% 贷：递延所得税负债 25.4 老师，想问一下，这个33%是怎么来的？

〆太阳丶

于2022-04-06 16:58 发布   582次浏览

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