麻烦问一下：本季度销售退回红冲90万发票。并红冲暂估成本。导致本季度收入成本为负数。请问本季度所得税申报表收入 成本栏如何填写。可否填写负数。

优雅的柚子 追问

2022-04-07 08:36

@像风一样 上季度也就是去年2021年销售的90万发票。今年2022年红冲90万收入 ， 暂估也红冲了80万。4月所得税申报表里面收入，成本可以都填负数吗？

郭老师 解答

2022-04-07 08:39

那不可以的，你需要用以前年度损益调整来做，
借以前年度损益调整，
应交税费应交增值税销项
贷应收账款
借库存商品贷，以前年度损益调整。

郭老师 解答

2022-04-07 08:39

汇算清交，你得调整你的收入，减少收入，减少成本。