老师，企业用的是小企业会计准则，去年的暂估款一百多万，今年才收到发票怎么办呢？

小精灵 追问

2022-04-07 10:06

借  原材料，贷 应付账款暂估款，然后再结转成本的

李霞老师 解答

2022-04-07 10:11

那你冲暂估
借应付账款，暂估
贷原材料，
借原材料
贷利润，分配未分配利润。

李霞老师 解答

2022-04-07 10:11

然后再借利润分配未分配利润
贷记应付。

小精灵 追问

2022-04-07 10:15

没明白老师，冲减我知道，冲减之后还需要做什么呢？

李霞老师 解答

2022-04-07 10:22

以后你还要重新给你那个发票入账，我给你发的第二第二个
借利润分配未分配利润
贷，应付账款
就是发票重新入账的。

小精灵 追问

2022-04-07 11:47

不明白，应付账款怎么跟利润分配直接关系的

李霞老师 解答

2022-04-07 11:51

因为你跨年啦，所以就用利润分配去代替你的主营业务成本了。

小精灵 追问

2022-04-07 11:52

这跨度是不是太大了，中间还需要做什么分录吗？

李霞老师 解答

2022-04-07 11:59

小企业会计准则的话，就直接用利润分配，未分配利润就可以的。

李霞老师 解答

2022-04-07 11:59

企业会计准则的话，你可以用以前年度损益调整再来过渡一下。

小精灵 追问

2022-04-07 11:59

去年的报表需要调整吗？

李霞老师 解答

2022-04-07 14:05

不需要调整去年的报表的。