你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司付给客户的产品质量扣款1000元如何做账。那么后期客户把其中的800元产品质量扣款返还给a公司，那么a公司又该如何做账

Kalen Wu 追问

2022-04-07 14:37

但是这个质保费200是没有发票的，也要计入费用科目吗

家权老师 解答

2022-04-07 14:46

是的，没有发票凭对方的质量认定通知单

Kalen Wu 追问

2022-04-07 14:53

那这样能在企业所得税前扣除吗？
目前a公司是这样做的
支付质量扣款时
借：营业外支出-罚款1000
     贷：银行存款1000

如果后期收到客户返还的质量扣款800
借：银行存款800
       贷：营业外收入-已作为坏账损失处理后又收回的应收账款800

家权老师 解答

2022-04-07 15:03

可以的，没问题的，效果是一样的

Kalen Wu 追问

2022-04-07 15:06

那这计入营业外支出，能在企业所得税前扣除吗

家权老师 解答

2022-04-07 15:17

可以税前扣除的哈