老师，小企业准则，2021汇算清缴，补交2087元，怎么列会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-07 15:48

你好

借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

无追问

2022-04-07 15:53

我这么记录，结账之后，资产负债表显示不平衡呀，怎么处理呢

邹老师解答

2022-04-07 15:58

你好，做了这个分录之后，资产负债表与利润表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—补交所得税
资产负债表是会平衡的

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