去年员工的生育津贴报销完剩余一部分没有给员工，当时收到生育津贴做的分录为，借：银行存款60654.93 贷：其他应收款-员工名60654.93，发放时，借：其他应收款-员工名46738.6 贷：46738.6，剩余13916.33不发放给员工应该怎样做分录，

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-04-11 12:19

老师，我听别人说挂挂股东头上，不知道怎样做账

幸追问

2017-04-11 12:26

老师，挂到股东头上然后怎样处理，比较好，谢谢您

吴月柳解答

2017-04-11 12:17

借：其他应收款贷：营业外收入

吴月柳解答

2017-04-11 12:25

借：其他应收款-员工贷：其他应付款-股东

吴月柳解答

2017-04-11 12:31

正常这笔款是需要做营业外收入的，因为是社保补贴，挂到股东头上是相当于股东借了公司款，是两回事。

幸追问

2017-04-13 10:55

@吴老师：其他应付股东，这部分以后要怎样处理比较好，谢谢您

吴月柳解答

2017-04-13 11:38

@104*973:要还款了才能冲减或视同分红

精选问题

房地产标识导视系统进什么科目问

1.开发成本：如果是房地产项目开发过程中安装的配套设施，计入 “开发成本 - 基础设施费 - 标识导视系统”。 2.长期待摊费用：已投入使用的项目后期增加的，使用寿命超一年但不符合固定资产定义的，计入 “长期待摊费用”，在受益期内摊销。 3.销售费用：主要为营销目的设置的，计入 “销售费用 - 营销设施费（或其他合适明细科目）” 答
你好老师，个税附加扣除，年中填附加扣除，前期没填的，问

附加扣除以前月份可以扣，会在后期计算中，累计到附加扣除金额中答
资产负债表的应付职工薪酬是填期末余额吗,还是本问

你好是的填写九千答
老师，个人开“建筑业劳务发票”，赋码是什么好问

就是开这个税目就行 3059900000000000000 答
老师，制造业企业，主要材料是金属材料等，购买模具材问

是的，单独分开原材料-模具答

在线提问累计解决 35720个问题