老师，我们这个公司要注销，现在的资产负债表是这样的，需要怎么调整？

薇薇1笑 追问

2022-04-08 10:41

就是之前借法人的钱

图图*老师 解答

2022-04-08 10:47

那就还给法人，账面货币资金不够支付，差额3140.93计入营业外收入，正好把亏损抵平，清算也没有税费，去办理注销就可以了

薇薇1笑 追问

2022-04-08 10:53

计入营业外收入不是要交所得税么

图图*老师 解答

2022-04-08 11:19

你不是正好有那么多的亏损吗？抵平了

图图*老师 解答

2022-04-08 11:21

如果不放心，可以把其他应付款做成实收资本，然后清算时，没别的负债，剩余财产是要推给法人的，不超过40000的本钱都不用交税

薇薇1笑 追问

2022-04-08 11:37

做完营业外收入之后，资产负债表调平了，利润表就这样了

薇薇1笑 追问

2022-04-08 11:39

之前有一部分亏损是汇算清缴调整的

图图*老师 解答

2022-04-08 11:45

这样有一千来块钱的收入，交两三块的税，问题不大

薇薇1笑 追问

2022-04-08 11:46

不是吧，这样要交78，是不是老师

图图*老师 解答

2022-04-08 11:49

如果一点都不想交，用第二个办法。

薇薇1笑 追问

2022-04-08 11:51

嗯嗯，就是这个方法调的没有问题是吧

图图*老师 解答

2022-04-08 12:39

没有问题，也没有其他资产

薇薇1笑 追问

2022-04-08 13:22

好的，谢谢老师

薇薇1笑 追问

2022-04-08 13:35

对了老师， 我要是用第一个办法的话，是不是要计提所得税，那不就又有负债了，而且货币资金都调成0了，用什么交呢？

图图*老师 解答

2022-04-08 13:58

不计提了   清算完直接交

薇薇1笑 追问

2022-04-08 14:01

那我是现在就开始清税，还是报完第一季度的税以后

图图*老师 解答

2022-04-08 14:15

需要交清税款，缴销税控设备还有空白发票，具体流程再咨询一下当地税务局

薇薇1笑 追问

2022-04-08 14:17

清税款是刚才说的所得税么？我是从电子税务局这个清税套餐办理么？我们没有税控设备和发票

图图*老师 解答

2022-04-08 14:49

你好，这个你咨询一下当地税务局