业务资料 12月初本年利润货方余额5000000元,12月1到20日损益类发生主营业务收入500000元(方)主业务 成本360000元(方),管理费用60000元(借方,营业外收入320000元(货方) 12月31日发生经济业务如下: 1.结转不明原因长款10.000元;结转因管理不导效烂雯质材料500元;结转因管理不善发生盗导致国定资产 失15.000元(其中保管责任人2.000元):发生盘盈固定资产20.000元。均不考虑增值税等相关费 2、无法支付应付账款20000元 3.结转收入,费用类账户 4、计提并结转所得税费用,所得税率25%(不考虑其他纳税调整事项) 5.结转本年利润,并提取法定盈余公积10%和任意盈余公积20%,决定本年向投资者分配利润100000元 6.结转利润分配所属其他明细

暖暖老师 解答

2022-04-07 21:04

4本年利润500000+416500=916500
所得税916500*0.25=229125
借所得税费用229125
贷应交税费应交所得税229125

暖暖老师 解答

2022-04-07 21:04

借本年利润229125
贷所得税费用229125

暖暖老师 解答

2022-04-07 21:05

5借本年利润687375 
贷利润分配未分配利润687375

暖暖老师 解答

2022-04-07 21:06

借利润分配-提取法定盈余公积68737.5
-提取任意盈余公积137475
-现金股利100000
贷盈余公积-提取法定盈余公积68737.5
-提取任意盈余公积137475
应付股利100000

暖暖老师 解答

2022-04-07 21:06

6借利润分配未分配利润
贷利润分配-提取法定盈余公积68737.5
-提取任意盈余公积137475
-现金股利100000