甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售 高档化妆品。 2021年11月有关经济业务如下： (1） 销售高档面膜，取得不含增值税价款 300万元，另收取品牌使用费11.3万元。 (2） 受托加工高档粉饼，收取不含增值税加 工费5万元，委托方提供的原材料成本80万 元，甲公司无同类产品销售价格。 (3） 销售高档口红两批，第一批不含增值税 单价为0.2万元/箱，共100箱；第二批不含增 值税单价为0.16万元/箱，共200箱。 (4） 将高档口红50箱赞助给国内某化妆品展 销会。 已知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税 税率为15%。 要求：分步计算每一小题的消费税和增值税销 项税额

暖暖老师 解答

2022-04-08 09:06

业务2应交增值税5*0.13=0.65
代扣代缴消费税是
（80+5）/（1-0.15）*0.15=15

暖暖老师 解答

2022-04-08 09:06

业务3应交增值税0.2*100*0.13+200*0.16*0.13=6.76
应交消费税（20+32）*0.15=7.8

暖暖老师 解答

2022-04-08 09:07

口红平均价格（20+32）/300=0.17
业务4应交增值税50*0.17*0.13=1.105
应交消费税50*0.17*0.15=1.275