请问这这样登的吗应交税费500，当月已认证通过进项是700，上期留抵税额是420 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 借：库存商品4117.82应交税费-增值税-一般纳税人700贷记银行存款4817.85（已认证抵扣） 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200（负数) 这样留抵税额就有620对吗？

沉浮 追问

2015-10-26 16:13

我举个列子，下期应交税费200，借记银行存款，贷主营业务收入应交税费-销项税200，接下来怎么登分录

水本无色 解答

2015-10-26 16:08

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 -200(负数) 贷:应交税费-未交增值税-200（负数) 
这个分录不需要做

水本无色 解答

2015-10-26 19:03

因为留抵税额是620，销项税额是200，进项还是大于销项不用处理
如果下期销项税额是820，企业应交增值税为200
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
此时应交税费--应交增值税科目余额为零