老师您好，计提出口退税，借其他应收款-出口退税贷应交税费-增值税-进项税（外销）收到退税款，借银行贷借其他应收款-出口退税，这样写分录对吗？

徐悦

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-04-08 10:19

借其他应收款-出口退税
贷应交税费-增值税（出口退税）
收到退税款，
借银行
贷其他应收款-出口退税

Lili 追问

2022-04-08 10:28

老师您好，我直接贷应交税费-增值税-进项税（外销）这样不可以是吗?必须要放在应交税费-增值税-出口退税这个科目是吗？

徐悦解答

2022-04-08 11:02

这是正确的分录，您那个分录不太正规

Lili 追问

2022-04-08 11:16

老师应交税费-增值税-进项税和应交税费-增值税（出口退税）不是一样的金额吗？那这样这两个科目都不平呢

徐悦解答

2022-04-08 12:37

是一个金额的，但是税法要求这么做。
到年末的时候，应交税费的科目通过未交增值税转出这个明细科目转销

Lili 追问

2022-04-08 13:10

老师那年末应交税费-增值税-出口退税应交税费-增值税-外销出口进项税这两个科目如何截平。

徐悦解答

2022-04-08 13:35

转到应交税费-应交增值税（未交增值税转出）

Lili 追问

2022-04-08 13:50

老师这两个都转到这里吗？未交增值税转出是什么意思？如果这两个都转那期中一项不是重复吗？

徐悦解答

2022-04-08 14:11

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会计学习网>会计年末怎样结转应交税费
更新时间：2022-01-03 访问量：3044
1会计年末怎样结转应交税费
会计年末怎样结转应交税费?以下就是会计年末怎样结转应交税费等等的介绍，希望为您带来帮助。
会计年末怎样结转应交税费
应交税费年末结转分录：
借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金-未交增值税
应交税金-应交增值税如为借方余额
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
这样，只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)
借：应交税金-应交增值税(进项税额)
贷：应交税金-未交增值税
应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
2增值税年末会计处理怎样进行
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
增值税年末会计处理如下：
结转进项税额
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税(进项)
结转销项税额
借：应交税费——应交增值税(销项)
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税