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老 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年去税局补缴增值税及滞纳金，增值税部分做账：1、计算应补缴增值税： 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时： 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 借:营业外支出 贷:银行存款 4、借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 最后为什么导致资产负债票与利润表钩稽不一致
傅大颖?
于2022-04-08 11:33 发布 750次浏览
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蒋飞老师
职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
2022-04-08 11:36
建筑劳务公司支付进项发票的货款时 银行支付的附 问
同学你好 可以填写 “支付 XX（货物名称）货款 答
公司共注册资金300万。小张投资150万，小李投资150 问
两种方式都可以 方式一：调整原股东股权比例并部分退资 - 小王出资100万，占比20%，则公司整体估值变为100÷20% = 500万。 - 小张和小李原各占50%共300万，现各占40%，则各自在新估值下应出资额为500×40% = 200万。他们原本各出资150万，所以各需再投入50万（实际情况是这里说的每人多出的30万退给他们，另20万视为他们对公司新增出资）。 - 账务处理： - 收到小王出资100万时： 借：银行存款100万 贷：实收资本—小王60万（300万×20%） 贷：资本公积—资本溢价40万 - 退给小张和小李各30万时： 借：实收资本—小张30万 借：实收资本—小李30万 贷：银行存款60万 - 同时调整小张和小李剩余实收资本明细科目金额，使其各为200 - 30 = 170万（对应占比40%）。 方式二：全部计入资本公积 - 小王出资100万，占比20%，整体估值依然是500万。 - 小张和小李原各出资150万，无需再投入或退资，其各自占比变为40%，但在账面上他们实收资本还是各150万，差额部分计入资本公积。 - 账务处理： - 收到小王出资100万时： 借：银行存款100万 贷：实收资本—小王60万（300万×20%） 贷：资本公积—资本溢价40万 - 同时将小张和小李因股权比例调整产生的资本公积入账： 借：实收资本—小张30万（150 - 500×40%） 借：实收资本—小李30万（150 - 500×40%） 贷：资本公积—其他资本公积60万 答
老师，请问材料有运费，这个发票怎么开？ 问
你好，一般运费是当价外费用跟原材料一起开，除非是你单独提供运输开运输发票。 答
老师好，我想问下，”维修机床“ 开发票 开票项目不 问
是的，应该是 *劳务*维修费。他开的是错误的 答
老师，我们企业入股投资收到股东分红，怎么做账啊 问
你好，企业入股投资，收到股东分红 借：应收股利，贷：投资收益 借：银行存款，贷：应收股利 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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