老 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年去税局补缴增值税及滞纳金，增值税部分做账：1、计算应补缴增值税： 　借:以前年度损益调整 　　贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　　贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时： 借:应交税金-未交增值税 　　贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 　借:营业外支出 　　贷:银行存款 4、借:利润分配--未分配利润 　　贷:以前年度损益调整 最后为什么导致资产负债票与利润表钩稽不一致

傅大颖? 追问

2022-04-08 11:41

那么老师，我要怎么把这笔金额减掉呢？用什么分录呢

蒋飞老师 解答

2022-04-08 11:46

账上不用体现的，不用做分录的
试算平衡的时候，减掉，即可。

傅大颖? 追问

2022-04-08 11:59

是不用调整账了是吗 最后做汇算清缴再调？

傅大颖? 追问

2022-04-08 11:59

好的 谢谢老师

蒋飞老师 解答

2022-04-08 12:13

是的，你的理解很对