老师，去年四季度的企业所得税没计提，现在想计提，这样写分录可以吗？

瑞 追问

2022-04-08 12:56

老师，那结账的时候怎么借？这个分录需要期间损益结转吗？

郭老师 解答

2022-04-08 12:59

那这个就是最后的科目，不用结转。

瑞 追问

2022-04-08 13:01

老师，那是不做完了期间损益结转，然后再写这个分录，然后记账结账是不？

郭老师 解答

2022-04-08 13:02

你好是的，是这么做的。

瑞 追问

2022-04-08 13:13

这样做完，资产负债表的利润分配-未分配利润的期出余额与期末余额的差不等于净利润的本年累计数

瑞 追问

2022-04-08 13:13

正好差的四季度补提的所得税那个金额？

瑞 追问

2022-04-08 13:14

是没结转对吗？

郭老师 解答

2022-04-08 13:15

对的是的，就是会影响的，只要用了以前年度损益调整或者是利润分配都会影响，这个勾稽关系可以忽略。