小规模企业走差额征税和全额征税，申报时应该怎么填写

小规模企业走差额征税和全额征税，申报时应该怎么填写

答： 案例分析：小规模纳税人差额纳税申报 某保安公司系小规模纳税人，按月纳税，2019年8月份提供劳务派遣服务，取得全部含税收入23.65万元，其中含代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计10万元，选择差额征税办法并按规定开具了普通发票。 在本案例中，该保安公司应该如何申报2019年8月份增值税呢？ 首先，该纳税人选择差额征税，需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》。 其次，该纳税人按月申报，差额后的不含税销售额为（23.65-10）/(1%2B0.05)=13万元，超过按月10万元免税标准，所以不可以享受小规模纳税人免税优惠，应填写在主表“应征增值税不含税销售额”中。 如果是其他差额纳税企业，应纳税额不超过10万元的情况，也应先填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》，再将差额后销售额填入“小微企业免税销售额”栏。 因此，在本案例中该保安公司应当： （一）先填写《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》，在税率对应的行次填入“本期发生额”100000元和“本期扣除额”1000000元，并将236500元填入税率对应的13行 “全部含税收入”。 （二）得出“15栏”扣除后的含税销售额136500元和“16栏”不含税销售额130000元。 （三）在主表中对应税率的“应征增值税不含税销售额”栏次填入扣除后的不含税销售额130000元，系统计算出相应应纳税额6500元，纳税人点击申报并交款即可。 典型错误： 该纳税人在申报过程中没有填写附列资料，自行计算出扣除后的不含税销售额填入对应税率的“应征增值税不含税销售额”或差额后按季申报不达30万的不含税销售额直接填入“小微企业免税销售额”不缴纳增值税，这样的申报方式是错误的，涉及差额纳税人的小规模纳税人必须正确填写《增值税纳税申报表附列资料》，小伙伴一定要注意啦。

小规模单位选择差额征税，对方要求开全额可以开不

答： 按规定，不不可以的，有36个月的限制 但实践中是可以开票的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模是超过9万就要全额征税吗？ 5万的普发也不行是吗

答： 你好，是的 如果只有5万的普通发票，季度申报，那是可以免征增值税的