老师，18年计提的企业所得税一直没有缴纳，到22年1月冲销了这笔分录，所得税没有余额，但是利润表显示所得税是负数，应该怎么调整？

会计学堂 追问

2022-04-09 14:59

就是直接把计提的冲销了，借所得税费用  负数，贷应交所得税 负数

邹老师 解答

2022-04-09 15:00

你好，这样是不对的。跨年冲销计提所得税的分录是
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用
这样利润表所得税费用，就不会是负数了 

会计学堂 追问

2022-04-09 15:04

我是3月份才开始做的账，发现的这个问题，现在都已经结账，我需要怎么调整？

邹老师 解答

2022-04-09 15:11

你好，那你错误冲销的分录删除，然后按我上面的回复操作