2021年汇算清缴补交了4.81元企业所得税，但是没有做到以前年度损益调整，导致2022年汇算清缴中，企业所得税表带出需要退4.81元，怎么办？需要怎么调整呢？

糊涂的中心 追问

2022-04-09 16:06

税金退4.81元

糊涂的中心 追问

2022-04-09 16:07

当时补交，直接借所得税费用，贷应交税费。然后借应交税费，贷银行存款

糊涂的中心 追问

2022-04-09 16:10

本来这4.81是补的2020年的，然后2021年我没有需要交的企业所得税，所以这4.81元分录做错了，相当于成了预交的2021年的企业所得税，所以现在填完表显示需要退4.81元

糊涂的中心 追问

2022-04-09 16:10

不知道我表述的明白不

家权老师 解答

2022-04-09 16:12

那就在已交所得税那里减除4.81就是了

糊涂的中心 追问

2022-04-09 16:28

可是本来累计实际已缴纳的所得税额那里修改不了

家权老师 解答

2022-04-09 16:31

你这个4.81不是在季度申报里边交的，怎么会出现在已交税金里边了？