A公司2021年1月成立，主要销售钢材贸易，2021年主营业务收入3000万，2021年发生成本如下：主营业务成本2278万，期间费用分别为：工人费128万，办公费25万，社保费12万，业务招待费25万，广告业务宣传费13万，赞助支出10万，税收滞纳金支出1.2万。（其中在职职工28人，资产总额2789.4万） 1.请列出A公司企业所得税现行税收优惠政策依据： 2.根据现行企业所得税优惠政策计算A公司2021年度汇算清缴应交多少企业所得税？（以最节税方式计算）需要列出计算过程。 3.假设A公司2021年度员工58人，请计算A公司残疾人保障金是多少？ 4.如何给A公司筹划残疾人保障金税收筹划？ 5.请写出残疾人保障金筹划思路： 6.税收筹划方案实施的具体措施：

暖暖老师 解答

2022-04-10 06:45

1符合小微企业，所得税税率100万按2.5%缴纳

暖暖老师 解答

2022-04-10 06:47

2会计利润的计算是
3000-2278=722
业务招待费扣除限额25*60%=15
3000*0.005=15纳税调增25-15=10
广告费扣除限额3000*0.15=450全都扣除
税收滞纳金纳税调增1.2

暖暖老师 解答

2022-04-10 06:48

应纳税所得额是722+10+1.2=733.2
应交所得税是100*0.025+100*0.10+533.2*0.25=145.8