老师你好；我是一般纳税人成品油企业（加油站）2015年有张进项专票税局做了失控发票处理，进项税额转出缴纳了增值税，不含税金额转出缴纳了企业所得税，还有附加税。我的记账凭证如下；帮我看看对不对 1. 借；以前年度损益调整 贷；应交增值税-应交税金-进项税额转出 借；应交增值税-应交税金-进项税额转出 贷；银行存款 2. 借；以前年度损益调整 贷；付税款-应交税费-附加税 借；付税款-应交税费-附加税 贷；银行存款 3. 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税-2015年 借；应交税费-企业所得税-2015年 贷；银行存款 4. 借；滞纳金-营业外支出 贷；银行存款

财务小白 追问

2022-04-10 14:42

5.
借；利润分配-未分配利润
贷；以前年度损益调整

财务小白 追问

2022-04-10 14:57

老师；应交增值税-进项税额转出月末结转记账的时候不在应交税金里吗

蒋飞老师 解答

2022-04-10 15:16

应交增值税-应交税金-进项税额转出
…一借一贷抵消了，余额为0

财务小白 追问

2022-04-10 15:21

老师这些凭证做好以后，还有要调整的吗，银行存款，库存商品，应付账款等不用调整吗

蒋飞老师 解答

2022-04-10 15:48

你好！其他不用调整的（不用考虑了）

财务小白 追问

2022-04-10 15:54

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2022-04-10 16:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢