我单工会就是银行存款，会费收入，职工活动支出，这几个科目，怎么结转，怎么做报表？小单位

郭老师

职称：初级会计师

2022-04-11 09:48

你好选择的是民非组织会计制度做账吗？管理费用结转到非限定性净资产就可以的。

5fsshz 追问

2022-04-11 10:15

小型事业单位，农科所,7个人

郭老师解答

2022-04-11 10:25

基本支出的账务处理：
（1）财政补助非专项资金收入结转
借：财政补助收入―基本支出
贷：财政补助结转―基本支出结转
（2）财政补助非专项资金支出结转
借：财政补助结转―基本支出结转
贷：事业支出―基本支出（财政补助支出）
2.项目支出的账务处理：
（1）财政补助专项资金收入结转
借：财政补助收入―项目支出
贷：财政补助结转―项目支出结转
（2）财政补助专项资金支出结转
借：财政补助结转―项目支出结转
贷：事业支出―项目支出（财政补助支出）