幼儿园，2022年4月退部分幼儿预收保教费（2021.9月-2022.7月）2021年已确认收入已结账，2022年已确认3个月收入 现在退费如何做会计分录？

木子 追问

2022-04-11 10:29

收款时，借 银行存款  贷 预收账款
确认收入，借 预收账款  贷营业收入

郭老师 解答

2022-04-11 10:33

借利润分配未分配利润贷银行存款。跨年了，汇算清缴需要减少你的收入成本对应的也需要红冲。

木子 追问

2022-04-11 11:06

比如我今年一共退款36000，去年确认收入13000， 这样对吗？老师
 借  利润分配13000
        预收账款23000
    贷  银行存款36000

郭老师 解答

2022-04-11 11:11

好对的是的是这么做的。