目前给客户做的帐 以往没有缴纳过增值税 1月份申报表有留抵税额 这种账务怎么处理呢

实操学堂 追问

2022-04-11 13:57

增值税申报表是2022年1月份的  现在如何做账增值税这块 以及好像有个附加税的计提？

郭老师 解答

2022-04-11 14:00

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

郭老师 解答

2022-04-11 14:00

借税金及附加
贷应交税费附加税

实操学堂 追问

2022-04-11 14:05

是的 以前都没有缴纳过增值税  增值税申报所属期是1月，2月14日申报的  有销项，但是进项大于销项，就没有缴纳过增值税

郭老师 解答

2022-04-11 14:08

你好，那你只需要做第一个和第二个分录就可以的，转出未交增值税，借方表示刘迪不需要交附加税。

实操学堂 追问

2022-04-11 14:12

我看不懂这个什么转出不转出的

郭老师 解答

2022-04-11 14:13

只要销项和进项有余额，就可以把它结转到转出未交增值税。

郭老师 解答

2022-04-11 14:13

看他们的发生额就可以的。

实操学堂 追问

2022-04-11 15:08

留底税额这个意思是不是以往年度累积下来已经认证过的进项税？ 我基础较差  麻烦老师尽量说细点

郭老师 解答

2022-04-11 15:11

是的，是这么做的，你只有认证了之后才能属于留底
没有认证的这个不属于啊。