某公司为一般纳税人，专门从事认证服务，2019年5月发生如下业务：（1）16日取得某项认证服务收入，开具增值税专用发票，注明价款90万元，另外取得奖励费10.6万元。（2）18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款20万元，税额2.6万元。（3）20日，接受本市其他单位的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款5万元，税额0.3万元。（4）25日，接受某运输企业提供的交通运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明价款1.1万元，税额0.099万元。要求：计算该公司5月的增值税应纳税额

会子老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA

2022-04-11 14:42

同学你好
（1）销项税额=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6万元
（2）进项税额=2.6万元
（3）进项税额=0.3万元
（4）进项税额=0.099万元
增值税应纳税额=6-2.6-0.3-0.099=3.001万元

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