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郭老师

职称： 初级会计师

2022-04-11 14:57

借固定资产贷，银行存款可以补上的。

郭老师 解答

2022-04-11 14:57

这个具体的是在几月份买来的，需要折旧的。

跳跳糖 追问

2022-04-11 14:59

去年1月抵扣了进项

跳跳糖 追问

2022-04-11 14:59

折旧怎么做

跳跳糖 追问

2022-04-11 14:59

会不会影响去年的报表

郭老师 解答

2022-04-11 15:01

借固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款借利润分配未分配利润贷累计折旧。

跳跳糖 追问

2022-04-11 15:05

汇算清缴这项放在哪？

郭老师 解答

2022-04-11 15:07

资产折旧明细表里面税收金额加上。

跳跳糖 追问

2022-04-11 15:14

是这个表吗？

郭老师 解答

2022-04-11 15:16

是的是的税收金额第五列，这里需要增加。

跳跳糖 追问

2022-04-11 16:21

好的，谢谢！

郭老师 解答

2022-04-11 16:22

不用客气，工作愉快。

跳跳糖 追问

2022-04-11 16:24

还有一个未分配利润要不要转到以前年度损益调整

跳跳糖 追问

2022-04-11 16:24

这样就不影响当期利润

跳跳糖 追问

2022-04-11 16:25

在未分配利润中会不会影响当年的报表

郭老师 解答

2022-04-11 16:28

未分配利润不需要结转了，它就是最后的科目，影响的是去年的，不影响今年的。

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相关问题讨论
固定资产的记账主要有两种方法，一种是借款方法，一种是入账方法。借款方法就是将固定资产作为长期借款，将原值分为应付款项和贷方摊销减值额，分别记入贷方应付款项和贷方减值准备两个科目；入账法是将固定资产记入固定资产账户，分期折旧记入贷方折旧费用账户。 固定资产折旧分录一般是把固定资产减值支出摊销分期计提，借方科目是固定资产科目，贷方科目是折旧费用科目。具体的分录如下：借：固定资产xx（账户名称） xx（金额）；贷：折旧费用xx（账户名称）xx（金额）。 应用案例： 例如某企业购买一台机械设备，其原值为30000元，该设备的使用寿命为4年，那么这台设备的折旧金额为每年7500元，分录如下：借：固定资产机械设备30000元；贷：折旧费用7500元。
2023-02-20 23:49:51
同学，你好，应该是全款。
2021-04-02 16:50:46
（1）出售、报废和毁损的固定资产转入清理时， 借：固定资产清理（转入清理的固定资产帐面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备（已计提的减值准备） 贷：固定资产（固定资产的账面原价） （2）发生清理费用时， 借：固定资产清理 贷：银行存款 （3）计算交纳营业税时，企业销售房屋、建筑物等不动产，按照税法的有关规定，应按其销售额计算交纳营业税， 借：固定资产清理 贷：应交税金——应交营业税 （4）收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时， 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 （5）应由保险公司或过失人赔偿时， 借：其他应收款 贷：固定资产清理 （6）固定资产清理后的净收益， 借：固定资产清理 贷：长期待摊费用（属于筹建期间） 营业外收入——处理固定资产净收益（属于生产经营期间） （7）固定资产清理后的净损失， 借：长期待摊费用（属于筹建期间） 营业外支出——非常损失（属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的损失） 营业外支出——处理固定资产净损失（属于生产经营期间正常的处理损失） 贷：固定资产清理 固定资产清理完成后，属于生产经营期间正常的处理损失，借记“营业外支出——处置非流动资产损失”科目，贷记本科目；属于自然灾害等非正常原因造成的损失，借记“营业外支出——非常损失”科目，贷记本科目。
2019-11-24 20:23:41
您好，是收的固定资产服务费吗？
2016-12-19 21:06:10
是的，最好分开做。
2020-05-22 08:20:18
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