老师，小规模含税收入500万怎么记账啊？增值税按1

红 追问

2022-04-11 18:28

一个季度

红 追问

2022-04-11 18:28

未开票收入

红 追问

2022-04-11 18:29

我们在有优惠政策后就没有申报过，现在需要修改上个季度报表

易 老师 解答

2022-04-11 18:48

这个要认定为一般纳税人了，连续12个月超500万了，要主动申请认定的，账务可按小规模先做，借；应收账款500，贷：主营业务收入500/1.03
应交税费-应交增值500/1.03*0.03

易 老师 解答

2022-04-11 18:50

这个要认定为一般纳税人了，连续12个月超500万了，要主动申请认定的，账务可按小规模先做，借；应收账款500，贷：主营业务收入500/1.01
应交税费-应交增值500/1.01*0.01

红 追问

2022-04-11 20:15

老师，到底收入怎么算才是对的？

红 追问

2022-04-11 20:16

问不了，限制字数了

红 追问

2022-04-11 20:17

500除以1.01还是1.03

红 追问

2022-04-11 20:17

收入去税后不超500，不用转一般纳税人

易 老师 解答

2022-04-11 20:43

前9个月没有营的收入可以的

易 老师 解答

2022-04-11 20:43

同学您好，这是500除以  1.03是对的