汇算清缴调增招待费补缴300所得税，请问三月报季度报所得税为0，那么四月补缴这300，借利润分配贷以前年度损益调整300，这300是放在4月资产负债表表中未分配利润期的年初数还是年末数？

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-12 11:51

您好，是未分配利润期初

紫色双鱼追问

2022-04-12 12:13

说是改变期初，但为了数据连续性是不是应该直接计入未分配利润期未数也就是本年发生数。

小林老师解答

2022-04-12 12:20

您好，以前的账套是不可以修改，只能后期更正

紫色双鱼追问

2022-04-12 12:36

手工帐老师

小林老师解答

2022-04-12 12:44

您好，也是没问题的

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