4月1日之前的，在限额内的小规模纳税人，免征增值税，应交税费-增值税转入营业外收入。这样会导致利润的增加，是不是需要交企业所得税，委托研发，按80%加计扣出，会计分录，管理费用-研发费用。怎么做

谨慎的溪流 追问

2022-04-12 13:06

我之前看到这边会计学堂有些老师的回答也是这样的入营业外收入，委托研发我想要整个做账步骤，是什么时候体现80%加计扣除的

meizi老师 解答

2022-04-12 13:41

 你好 ；     这个免税的   不做哈；这个4.1号是开的免税发票出去的  ；      之前是季度不超过45万部分才是走营业外收入 ；     

谨慎的溪流 追问

2022-04-12 14:05

我是4月1日之前的，企业所得税需要计提吗

谨慎的溪流 追问

2022-04-12 14:06

企业所得税是当月计提，还是次月计提的

meizi老师 解答

2022-04-12 14:10

你好 ； 这个企业所得税盈利了 就得计提的 ； 要的