小企业会计准则下，补交上年的企业所得税后，需要调整财务报表吗

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 15:15

老师，资产负债表的未分配利润期初数也不用调吗？老师我说的是调整本年的财务报表期初数，需要调整吗？

郭老师 解答

2022-04-12 15:18

对的是的，不用调整的，可以不用调整，你调整了的话，你去年和今年申报的又不一致了。

郭老师 解答

2022-04-12 15:18

你今年的期初数据是去年的期末。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 15:22

好的，那是不是只在汇算清缴是调整利润就可了？分录直接做：借：所得税费用    贷：应交税费-应交企业所得税

郭老师 解答

2022-04-12 15:23

可以的，可以这么做的。