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朴老师

职称： 会计师

2022-04-12 15:06

同学你好


1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

一点，空白 追问

2022-04-12 15:34

是不是初次买盘不能抵，支付服务费才能抵税？

朴老师 解答

2022-04-12 15:42

同学你好
可以抵扣的
就是初次可以抵扣
每年服务费可以抵扣
第二次买就不能抵扣了

一点，空白 追问

2022-04-12 15:45

抵扣时这个减免税额是什么意思

朴老师 解答

2022-04-12 15:54

同学你好
就是抵扣减免

一点，空白 追问

2022-04-12 15:57

老师，我是新手小白，能说的具体点吗

朴老师 解答

2022-04-12 16:08

同学你好
就是抵扣你的销项税

一点，空白 追问

2022-04-12 16:10

好的，服务费可以累计抵扣吗？

朴老师 解答

2022-04-12 16:16

同学你好
这个可以的哦
每年的服务费可以全额抵扣

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服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
2018-12-25 14:32:42
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2017-12-06 09:25:23
你好，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-06-17 15:15:40
借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税（减免税额） 贷管理费用-办公费。
2018-11-14 14:59:22
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
2018-11-01 17:01:02
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