上月剩下的待抵扣进项税额，本月要抵扣一部分，还有一部分用不了，需要怎么做分录

俊秀的乌冬面 追问

2022-04-12 16:31

入库的时候入了待抵扣进项税，那结转的时候怎么写分录

立红老师 解答

2022-04-12 16:43

同学你好
将抵扣的部分做
借，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一待抵扣进项税额——就是这个分录；

俊秀的乌冬面 追问

2022-04-12 16:47

那我结转的税做 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一待抵扣进项税额，这样可以吗

立红老师 解答

2022-04-12 16:51

同学你好，贷，应交税费一待抵扣进项税额——这个是转入进项税的，不是转入销项税额中，是不可以的