老师长期待摊费用去七月份到现在没有计提可以跨年补提吗今年的年度汇缴还用做调整吗

美橙老师

职称：中级会计师

2022-04-12 17:24

去年没有计提的费用可以跨年补提，通过以前年度损益调整科目进行调整。补提后按补提后的利润计算所得税。

心心扬扬追问

2022-04-12 19:58

好的谢谢还有个问题固定资产有一项去年已经提足了没有余额了新换了会计不知道换了电脑又重新入了这项固定资产并计提了累计折旧六个月这种情况账务怎么处理

美橙老师解答

2022-04-13 14:38

将该项固定资产计提的折旧在发现当期反向冲销
借：累计折旧
贷：管理费用等

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