小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？

jw 追问

2022-04-12 17:28

不需要通过以前年度损益调整嘛？

邹老师 解答

2022-04-12 17:33

你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 

jw 追问

2022-04-12 18:41

没有嘛？有的呀

邹老师 解答

2022-04-12 18:54

你好
小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则

jw 追问

2022-04-12 19:18

那如何调整呢？

邹老师 解答

2022-04-12 19:19

你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
（是针对这个回复有什么疑问吗）

jw 追问

2022-04-12 19:21

如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增

邹老师 解答

2022-04-12 19:22

你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润