21年多做了一笔成本，科目是借：主营业务成本贷：应付账款，今年要做调整该笔分录，具体如何调整，分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-12 21:33

你好，21年多做了一笔成本，科目是借：主营业务成本，贷：应付账款。今年的调整分录是
借：应付账款
贷：以前年度损益调整—主营业务成本

昏睡的毛衣追问

2022-04-12 21:35

然后结转利润分配借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整—主营业务成本对吗？以前年度损益调整不设主营业务成本二级科目，直接用一级可以吗？

邹老师解答

2022-04-12 21:38

你好，结转分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：利润分配—未分配利润
以前年度损益调整，下面应当设置明细科目核算才是的

昏睡的毛衣追问

2022-04-12 21:38

明白了，谢谢

邹老师解答

2022-04-12 21:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

精选问题

老师您好，比如我们24年研发产品，原料等当年放在研问

你好，那需要有成本可以结转才可以的答
你好老师，我们公司都是电商平台销售的多，如拼多多问

需要拼多多开发票给你们做账答
老师，法定代表人死后（两个股东的有限公司的法人），多问

您好，一般死后就要变更了答
老师，这题完整分录应该怎么写啊问

一、个别报表分录（权益法）借：长期股权投资 —— 损益调整 888贷：投资收益 888 二、合并报表调整分录（顺流交易抵消）借：营业收入 240贷：营业成本 160投资收益 80 （合并报表投资收益 = 个别报表 888 %2B 调整的 80=968）答
明年一月开的发票可以当做今年的成本费用吗问

是补开的今年的费用发票就可以答

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