比如我以前年度暂估价值入账的成，今年无法收到，要交税，怎么调整啊

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 09:52

我今年无法收到发票，怎么调整，怎么处理的，老师

郭老师 解答

2022-04-13 09:55

你好，汇算清缴调整就可以的。账上不需要做处理，账上不用做账务处理，按实际的来做。

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 10:24

老师，但是我原来挂了一个结算户的发票，来了发票我就冲了这个科目，这个就不用管吗

郭老师 解答

2022-04-13 10:35

你好，完整的分录是怎么做的？

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 10:47

基本是这样做的的    工程施工没有余额   就是工程施工-材料/机械/其他费用借方有30万和工程施工-结算户万借方30 表示还差成本发票，现在跨年了 我收到了专票  肯定要调整成本啊，在就是无法收到发票，我账上不管的话      就是工程施工-材料/机械/其他费用借方有30万和工程施工-结算户万借方30 我这余额怎么消除

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 10:49

我就是不知道分录怎么调整了，他们说调表不调整账  但是我工程施工二级科目有余额

郭老师 解答

2022-04-13 10:50

借应付账款50万，
贷工程施工材料机械其他费用50万，
借工程施工50万，
贷以前年度损益调整50万。

郭老师 解答

2022-04-13 10:50

这个是红冲的，看一下看懂吗。

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 10:53

老师，那不用管本年利润  及留存收益之类的科目

郭老师 解答

2022-04-13 10:56

你好，现在不用管的，你做完汇算清交在一块儿调整。

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 11:13

老师，那您那个红冲分录是需要做的对吧？

郭老师 解答

2022-04-13 11:14

红冲的需要做的，你也可以在汇算清交之后坐。

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 11:34

老师，可以帮忙给个完整分录吗？我以前全部按照图片中这样入的账  假如今年收到专票了  和无法收到发票  的会计分录

郭老师 解答

2022-04-13 11:36

借应付账款50万，
贷工程施工材料机械其他费用50万，
借工程施工50万，
贷以前年度损益调整50万。

然后再做发票的，借工程施工材料，人工其他费用，20万
贷，银行存款，
借以前年度损益调整贷工程施工20

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 11:44

老师，没有收到发票 怎么做账？再就是收到了专票不是进项税不能抵扣  要调整成本啊，我怎么调整？

郭老师 解答

2022-04-13 11:45

你好，没有收到发票的不需要做处理的。
汇算清缴调增就可以的。

郭老师 解答

2022-04-13 11:45

然后再做发票的，借工程施工材料，人工其他费用，
应交税费应交增值税进项
贷，银行存款，
借以前年度损益调整贷工程施工

天青色等烟雨 追问

2022-04-13 15:42

老师，如果收到专票就做这笔分录啊？
借工程施工材料，人工其他费用，
应交税费应交增值税进项
贷，银行存款，
借以前年度损益调整贷工程施工

不用管法定公公积金，成本，利润等科目？

郭老师 解答

2022-04-13 15:54

好，你先做这些调整的就可以的，汇算清缴结束之后，你看一下你需要交多少所得税再调整。