这个月只有进项票，要做结转到应交税金一转出未交增值税科目吗?分录咋写

珊珊 追问

2017-04-13 14:49

老师，我填申报表时，本月只有进项票，还要填(附表二)前期认证相符且本期申报抵扣项目和本期抵扣进项税额结构明细表吗?

珊珊 追问

2017-04-13 17:07

等下个月我有销项票时，它自动会抵扣吗?

方老师 解答

2017-04-13 13:13

不需要，当月进项大于销项不做会计处理

方老师 解答

2017-04-13 13:27

借库存商品或某支出 应交税费 贷银行存款

方老师 解答

2017-04-13 16:36

填写附表二本期认证相符且本期申报抵扣 
本期进项结构明细也需要填写。

方老师 解答

2017-04-13 17:10

是的，下月有销项时填写申报表自动抵扣。