我是小规模纳税人增值税报表上增值税比我账上多二分钱，我想把账和申报表的增值税做一致，怎么处理

仙人球 追问

2022-04-13 12:30

没有减免税额，超过45万了

郭老师 解答

2022-04-13 12:30

你好，你开的是3%的税率吗？

仙人球 追问

2022-04-13 12:36

有1有3有5的，

仙人球 追问

2022-04-13 12:37

还有很多无票收入，我记得以前可以走营业外收入还是支出的，好久没做忘记怎么调平了

郭老师 解答

2022-04-13 12:39

你好，那你这个减免税额是根据哪一个来算的。

郭老师 解答

2022-04-13 12:40

无票收入正常的做无票收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，不需要交增值税的，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

仙人球 追问

2022-04-13 12:43

我超过45万了，都要交税的，不需要转营业外收入，我把安1点交税的部分，填在增值税附表里就可以了

郭老师 解答

2022-04-13 12:45

你好，按照3%的出来的，然后减免的2%，在主表应纳税减征额，还有减免明细表里面填写。

郭老师 解答

2022-04-13 12:45

系统没法填写直接1%的。

仙人球 追问

2022-04-13 13:10

我填了，我不是问这个，我是问我账上比申报表少二分钱，我通过哪个科目来调这个二分钱，让我账和报表一致

郭老师 解答

2022-04-13 13:14

你好，营业外收支通过这个。

仙人球 追问

2022-04-13 13:41

那我报表多二分，分录做借 营业外收入  贷  销项税 对吗

郭老师 解答

2022-04-13 13:47

可以的，可以这么做的。