上月开了负数发票，增值税申报上个月的，附表一要不要填写负数金额和负数税额？

小光头 追问

2022-04-13 12:52

比如这个增值税附表一，怎么填写？要不要填写负数销售额和税额？

朴老师 解答

2022-04-13 12:58

同学你好
按照对应的税率和收入金额填写

小光头 追问

2022-04-13 13:02

你的意思是，正数金额和税额，负数金额和税额，按照对应的税率，都要填写到附表一上？

朴老师 解答

2022-04-13 13:12

同学你好
负数收入和正数的先对应税率冲

小光头 追问

2022-04-13 13:29

如果正数税率和负数税率一样，可以对冲，以开票汇总上，实际销售额和销项税额填写申报表

小光头 追问

2022-04-13 13:30

如果正数税率和负数税率不一样，是不是相应的正数发票金额税额，与负数发票金额数额都要填写到附表一上？

朴老师 解答

2022-04-13 13:41

同学你好

对的
是的
直接填写冲减后的