企业所得税汇算清缴调减了，怎么做账

娇气的黄豆 追问

2022-04-13 14:02

调增交税，借利润分配，贷应交税费，实际交的时候，借应交税费，贷银行存款，对吗？这样不是得做账吗

东老师 解答

2022-04-13 14:03

交税的时候是这样做的。

娇气的黄豆 追问

2022-04-13 14:26

调减的时候，缴税怎么做账？比如第一季度交4万，调减1万，实际要交3万

娇气的黄豆 追问

2022-04-13 14:27

第一季度交1万，调减4万，怎么做账

东老师 解答

2022-04-13 14:32

意思是说你们的所得税多计提了对吧。

娇气的黄豆 追问

2022-04-13 17:01

也不是。就是有俩种情况下，都怎么做账？这个月年度所得税调减4万，情况一，这个季度所得税提1万，实际应交1-4=—3不交 ，情况二，这个季度提所得税5万，应交5—4=1万

东老师 解答

2022-04-13 17:19

多计提了吧，多计提的冲销就可以。

东老师 解答

2022-04-13 17:19

少计提的话，补提就可以。