请问，年末没有计提所得税，在下一个年度，缴纳所得税的分录怎么做

李霞老师

职称：中级会计师

2022-04-13 15:21

你好，如果说你想简单一点儿，直接
借所得税费用，
贷应交税费，应交所得税，那按说他是去年的业务，咱应该是
借利润分配未分配利润，
贷应交税费应交所得税，但是它会产生一个问题，就是你资产负债表上的未分配利润，他和你利润表上的本年利润，嗯会不太匹配。

梦幻追问

2022-04-13 15:25

可以用调整以前年度损益，可以调过来吗

李霞老师解答

2022-04-13 15:35

可以的，你先寄到以前年度损益调整里，然后呢，再转到利润分配未分配利润。

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