送心意

朴老师

职称会计师

2022-04-13 17:11

同学你好

直接做税费然后缴税就可以

羣姐 追问

2022-04-13 18:55

我打个比方:2月份开出发票5万,其中普票税额是500元,未收到货款,也没有开工资结转成本,借:应收账款5万,贷:主营业务收入4.7万,应交税金-简易计税3000,那简易计税里其中500需要结转到成本,怎么处理,当月也没有 开工资

朴老师 解答

2022-04-13 18:59

同学你好
直接结转成本就可以

羣姐 追问

2022-04-13 20:16

您帮忙做个分录看看,我理解的是借:应交税费-简易计税500,贷:劳务成本500

朴老师 解答

2022-04-13 20:59

借主营业务成本贷银行存款

羣姐 追问

2022-04-13 21:08

不是,那简易计税其中免税的那500怎么处理

朴老师 解答

2022-04-13 21:59

免税的转到营业外收入

羣姐 追问

2022-04-14 08:55

之前问过的说是减免的简易计税税额直接冲减成本

朴老师 解答

2022-04-14 08:59

那你按照税局说的来做

羣姐 追问

2022-04-14 09:01

....现在问题就是指确认收入了,没有开工资也就是没有成本,这个怎么结转成本

朴老师 解答

2022-04-14 09:10

那就不结转成本
没有成本没法结转

羣姐 追问

2022-04-14 11:00

那不结转,月末账上简易计税税额这不就比申报表上的简易计税税额多了

朴老师 解答

2022-04-14 11:02

成本没有没法结转

收入全额交所得税

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