1.某月应付职工工资总额为500万元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为350万元，车间管理人员工资为70万元，企业行政管理人员工资为50万元，专设销售机构人员工资为30万元。 2.根据“工资结算汇总表”，本月企业应付职工工资总额为500万元，扣回代垫的职工家属医疗费6万元，按税法规定代扣代缴职工个人所得税共计15万元。 3.当月企业以其生产的电风扇作为福利发放给500名直接参加产品生产的职工，该型号电风扇市场销售价为每台600元。 4.上题中电风扇每台成本为400元。

冉老师 解答

2022-04-13 19:51

可以发送一下全部的背景，

冉老师 解答

2022-04-13 19:51

以便老师为你更好的解答的

冉老师 解答

2022-04-13 19:52

稍等，老师看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 19:52

这个有点复杂的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:52

内容有点多，稍等的

冉老师 解答

2022-04-13 19:51

老师写完发你的，学员

云升云升 追问

2022-04-13 19:52

是的老师

云升云升 追问

2022-04-13 19:52

谢谢老师，辛苦了

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

1、借生产成本350
制造费用70
管理费用50
销售费用30
贷应付职工薪酬500

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

2、借应付职工薪酬21
贷其他应收款6
应交个人所得税15

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

3、借生产成本500*600*1.13
贷主营业务收入500*600
应交税费应交增值税500*600*0.13
 

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

借主营业务成本500*400
贷库存商品500*400

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

以上是分项的解答的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

合并的话，是如下的

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

1、借生产成本350
制造费用70
管理费用50
销售费用30
贷应付职工薪酬500
2、借应付职工薪酬21
贷其他应收款6
应交个人所得税15
3、借生产成本500*600*1.13
贷主营业务收入500*600
应交税费应交增值税500*600*0.13
 
借主营业务成本500*400
贷库存商品500*400

冉老师 解答

2022-04-13 19:55

以上是所有的解答的

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

这种题目，都是这个解题思路的

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

重要的是理解的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

这种基本是会一道，其他的都会了

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 19:56

祝你工作顺利，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:57

学员可以按照老师的思路看看的

冉老师 解答

2022-04-13 19:57

就是基本就是核算工资的

冉老师 解答

2022-04-13 19:57

一般就是计提的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:57

然后就是发放的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 19:58

一般发放的话，有两种的

冉老师 解答

2022-04-13 19:58

第一种是现金发放的

冉老师 解答

2022-04-13 19:58

第二种是非货币性资产的 发放的

冉老师 解答

2022-04-13 20:02

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 20:02

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 20:01

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 20:02

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 20:02

祝你工作顺利，学员

冉老师 解答

2022-04-13 20:05

如果有什么问题的话，可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 20:05

或者有什么补充的，也可以的

云升云升 追问

2022-04-13 20:13

想问问第二题怎么做的

冉老师 解答

2022-04-13 20:14

你说的是哪个第二题的，学员

冉老师 解答

2022-04-13 20:14

可以发出来老师看看的

冉老师 解答

2022-04-13 20:14

老师为你解答，学员

云升云升 追问

2022-04-13 20:15

根据“工资结算汇总表”，本月企业应付职工工资总额为500万元，扣回代垫的职工家属医疗费6万元，按税法规定代扣代缴职工个人所得税共计15万元。

云升云升 追问

2022-04-13 20:18

500是总额，这个500包含着15的个税

冉老师 解答

2022-04-13 20:41

这个就是结转应付职工薪酬

冉老师 解答

2022-04-13 20:41

因为这个500里面的，5和15不会发放给员工的

冉老师 解答

2022-04-13 20:42

及时扣下来的，因此，借方冲减应付职工薪酬应付职工薪酬

冉老师 解答

2022-04-13 20:41

贷方就是扣下来要计入的科目的

冉老师 解答

2022-04-13 20:42

也就是计入其他应收款科目的

冉老师 解答

2022-04-13 20:42

还有就是转到应交个人所得税科目的

冉老师 解答

2022-04-13 20:43

这个就是这么理解的

冉老师 解答

2022-04-13 20:43

老师给你写一下工资相关的 整体分录吧

冉老师 解答

2022-04-13 20:44

老师给你总结一下的

冉老师 解答

2022-04-13 20:44

计提工资的话，就是

冉老师 解答

2022-04-13 20:43

借管理费用-工资
贷应付职工薪酬-工资

冉老师 解答

2022-04-13 20:44

发放工资的话，就是

冉老师 解答

2022-04-13 20:44

借应付职工薪酬-工资
贷银行存款
其他应付款-个人社保
其他应付款-个人公积金
应交个人所得税

冉老师 解答

2022-04-13 20:44

计提公司承担的社保

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

借管理费用-社保
贷应付职工薪酬-社保

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

计提单位承担的公积金

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

借管理费用-公积金
贷应付职工薪酬-公积金

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

缴纳社保的话，就是

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

借其他应付款-社保
应付职工薪酬社保
贷银行存款

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

缴纳公积金的话，就是

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

借其他应付款公积金
应付职工薪酬公积金
贷银行存款

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

缴纳个税的话，就是

冉老师 解答

2022-04-13 20:45

借应交个人所得税
贷银行存款

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

以上是全部的解答过程的

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

这个题目的解题思路都是这样的

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

学员可以看看的，这个

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

有什么不明白的，还可以问的

冉老师 解答

2022-04-13 20:46

祝你工作顺利，学员

云升云升 追问

2022-04-13 21:24

谢谢老师，辛苦了

冉老师 解答

2022-04-13 23:06

不客气，学员，老师应该的

冉老师 解答

2022-04-13 23:06

祝你工作顺利，学员