资产负债表中应收账款和预售款项和科目余额表对不上，检查公式没问题，怎么处理？

看好你 追问

2017-04-13 16:32

没有，有贷方余额

看好你 追问

2017-04-13 16:37

老师说的是计算公式还是什么

看好你 追问

2017-04-13 16:43

科目余额表中应收账款期末余额是借方287460.46元。预收账款期末余额为贷方65494.28元。

看好你 追问

2017-04-13 17:28

资产负债表中的公式就是那样的，但是和科目余额表上的对不上，不知道哪块的问题

看好你 追问

2017-04-13 17:38

是的，算下来和资产负债表不一样，资产负债表也是按这个公式来计算的

邹老师 解答

2017-04-13 16:23

你好，是不是下面有科目余额异常，比如应收账款明细科目余额在贷方

邹老师 解答

2017-04-13 16:28

预收账款有借方明细余额吗

邹老师 解答

2017-04-13 16:33

那就看你是不是报表编制过程出问题了

邹老师 解答

2017-04-13 17:24

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

邹老师 解答

2017-04-13 17:30

你好，按这个公式计算有误吗

邹老师 解答

2017-04-13 17:40

你好，按这个公式编制就可以了