老师，我们小规模1季度开专票6万，季度销售收入不超过45万，除了按1%缴纳这6万的增值税外，按最新的政策附加税需要计提吗，若需计提请具体说明需要计提的附加税。

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2022-04-14 08:26

老师，之前好像是教育费和地方教育费免征，现在是都有计提全部减半吗？

小万老师 解答

2022-04-14 10:25

这个如果季度销售额不超过 30万的，教育费和地方教育费免征

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2022-04-14 11:38

老师，那我这个季度按50%计提了城建、教育费、地方教育费附加，已结账利润表已经出来了，不需要修改吧？下月实际缴纳后，按照减免的教育费和地方教育费，借：应交税金-城建税、应交税金-教育费、应交税金-地方教育费附加，贷：营业外收入-税收减免（教育费和地方教育费附加部分），银行存款（城建税部分）对吗？

小万老师 解答

2022-04-14 11:42

可以不用修改的哈，缴纳就是这样的分录哈。