2021年12月份年终奖少计提了，在2022年1月补计提，那么2021年企业所得税汇算清缴可以调减该部分费用吗？

一条小溪流 追问

2022-04-13 22:39

那2022年1月的分录具体怎么写呢？涉及到以前年度损益调整科目吗

郭老师 解答

2022-04-13 22:46

借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资

郭老师 解答

2022-04-13 22:47

借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

一条小溪流 追问

2022-04-13 22:55

意思就是直接把这部分费用计入2021了  不会影响2022的损益了是吧

一条小溪流 追问

2022-04-13 22:56

先做一笔借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资   再做一笔借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整   把该费用计入2021了  不影响2022损益是吧

一条小溪流 追问

2022-04-13 23:19

老师是吗？

郭老师 解答

2022-04-14 00:16

没有
影响21年汇算清缴
不影响22年的利润

一条小溪流 追问

2022-04-14 00:28

老师能麻烦将该问题的解答汇总下吗？麻烦了 谢谢

郭老师 解答

2022-04-14 07:43

借以前年度损益调整
贷应付职工薪酬工资





借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整


影响21年汇算清缴
不影响22年的利润