老师，我们18年购进一批商品。做了进项抵扣。今年对方被查，让我们把这批货的进项转出。我该怎么处理？

朴老师

职称：会计师

2022-04-14 07:17

同学你好
借营业外支出
贷以前年度损益调整
贷进项转出
借以前年度损益调整
贷利润分配未分配利润

文静的花瓣追问

2022-04-14 07:32

老师，我有点不明白。为什么进项税额转出涉及到未分配利润呢。不是损益类的才涉及未分配利润吗

朴老师解答

2022-04-14 07:55

进项也不能抵扣要转出
转出到成本费用科目
然后成本费用不是也得调增

文静的花瓣追问

2022-04-14 08:12

老师，进项税额转出，不应该是多交增值税吗？为啥要转到费用里啊

朴老师解答

2022-04-14 08:14

你转出了不就要交增值税吗
进项转出就是转到成本费用里面呀
没有进项了不就是要交增值税了吗

文静的花瓣追问

2022-04-14 08:53

老师，那如果发生退货，做进项转出，为什么就不转到成本费用里啊？

朴老师解答

2022-04-14 08:58

退货你的成本费用也冲减了呀

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