你好，我想问一下，技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表的填写计税基础怎么填

朴老师

职称：会计师

2022-04-14 09:57

同学你好
一、适用范围

本表适用于执行企业所得税技术成果投资递延政策的纳税人填报.
二、报送期限
纳税人应在投资完成后首次预缴申报时向主管税务机关报送本表.
三、表内各栏
1.第2列技术成果类型:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果.
2.第4列公允价值:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值.
3.第5列计税基础:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额.
三、表内各栏
(一)被投资公司基本情况
1.公司名称:填写接受技术成果投资入股的公司名称全称.
2.纳税人识别号:填写纳税人识别号或统一社会信用代码.
3.联系人、联系电话:填写接受技术成果投资入股公司负责办理个人所得税递延纳税备案人员的相关情况.

陪你考证的初级班主任追问

2022-04-14 10:22

这个文件我找到了
还是有些不明白

朴老师解答

2022-04-14 10:30

同学你好
这个就是不含税的金额

要有发票

陪你考证的初级班主任追问

2022-04-14 11:01

没有发票呢？比如说，这个专利技术公允价值是200，然后股东以这个入股，目前没有产生股权收入和股权转让，那这个基础是填0还是200呢

朴老师解答

2022-04-14 11:03

同学你好
这个有发票的吗

朴老师解答

2022-04-14 11:03

没有发票的话全额调增

是零

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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