1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-04-14 09:57

同学你好
一、适用范围

本表适用于执行企业所得税技术成果投资递延政策的纳税人填报.
二、报送期限
纳税人应在投资完成后首次预缴申报时向主管税务机关报送本表.
三、表内各栏
1.第2列技术成果类型:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果.
2.第4列公允价值:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值.
3.第5列计税基础:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额.
三、表内各栏
(一)被投资公司基本情况
1.公司名称:填写接受技术成果投资入股的公司名称全称.
2.纳税人识别号:填写纳税人识别号或统一社会信用代码.
3.联系人、联系电话:填写接受技术成果投资入股公司负责办理个人所得税递延纳税备案人员的相关情况.

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-14 10:22

这个文件我找到了
还是有些不明白

朴老师 解答

2022-04-14 10:30

同学你好
这个就是不含税的金额

要有发票

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-14 11:01

没有发票呢？比如说，这个专利技术公允价值是200，然后股东以这个入股，目前没有产生股权收入和股权转让，那这个基础是填0还是200呢

朴老师 解答

2022-04-14 11:03

同学你好
这个有发票的吗

朴老师 解答

2022-04-14 11:03

没有发票的话全额调增

是零

上传图片  
相关问题讨论
个人销售这些资产缴纳的个税
2020-02-19 11:21:10
你好，同学。 怎么会没有呢， 比如你 这预计负债会计上是有金额，如果税法允许在实际发生时才可报，现在的计税就是税法认可的金额就是0
2020-04-15 18:32:18
同学你好 一、适用范围 本表适用于执行企业所得税技术成果投资递延政策的纳税人填报. 二、报送期限 纳税人应在投资完成后首次预缴申报时向主管税务机关报送本表. 三、表内各栏 1.第2列技术成果类型:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果. 2.第4列公允价值:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值. 3.第5列计税基础:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额. 三、表内各栏 (一)被投资公司基本情况 1.公司名称:填写接受技术成果投资入股的公司名称全称. 2.纳税人识别号:填写纳税人识别号或统一社会信用代码. 3.联系人、联系电话:填写接受技术成果投资入股公司负责办理个人所得税递延纳税备案人员的相关情况.
2022-04-14 09:57:06
您好!这个计税基础是应纳税所得税，一般就是利润总额
2017-12-20 10:54:59
你好，具体是企业所得税基础表的什么地方不知道如何填写呢？我好给出针对性的回复
2020-05-22 16:20:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...