发放工资的分录中，个人承担的社保费、公积金可以不用其他应付（收）款，而用应付职工薪酬核算吗？

小凤妹儿 追问

2022-04-14 11:19

麻烦您帮忙看看这个分录，就是把个人承担的社保费、公积金放入应付职工薪酬科目的呢。

郭老师 解答

2022-04-14 11:22

可以的，可以这么做的。

小凤妹儿 追问

2022-04-14 11:39

麻烦您帮忙看看这样对吗？因为个人承担三险，分录把三险都放入了医疗生育保险。

郭老师 解答

2022-04-14 11:41

你好，可以这么做的，可以的，你想做到应交税费里面可以的，正规的是做到其他应收款或者是其他应付款。

小凤妹儿 追问

2022-04-14 12:19

老师，做到应交税费里面可以的？您指的是应付职工薪酬对吗？

郭老师 解答

2022-04-14 12:21

你好，应交税费里面核算的是个税的。

郭老师 解答

2022-04-14 12:22

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

郭老师 解答

2022-04-14 12:22

可是你上面的分录也可以这么做的，可以的，你想做的话可以这么做。