如果季度利润表本年累计金额为正数，需要计算所得税费用吗?但是以前年度是亏损的，季度预缴企业所得税表弥补以前年度亏损后实际利润为0

如意的星月 追问

2022-04-14 13:04

这个我也不清楚，我就发现季度利润表上有所得税费用，但是企业所得税预缴表上有弥补以前年度亏损，弥补后本期应补所得税额为0，我不知道这两张表匹配不，数据有没有问题

邹老师 解答

2022-04-14 13:05

你好
1，如果可以弥补，这种情况不需要纳税
2，如果不可以弥补，需要纳税

如意的星月 追问

2022-04-14 13:06

怎么判断可不可以弥补?

邹老师 解答

2022-04-14 13:09

你好，能填写数据，说明可以
不能填写弥补亏损数据，说明不可以

如意的星月 追问

2022-04-14 13:13

那第四季度已经计提了所得税，实际上又不需要缴纳，会计账务上该怎么处理呢?需不需要把利润表上所得税费用改为0呢?

邹老师 解答

2022-04-14 13:14

你好，第四季度已经计提了所得税，实际上又不需要缴纳
需要把计提的所得税冲销 

如意的星月 追问

2022-04-14 13:15

可以直接跨年冲销是吗?不需要改报表吗?

邹老师 解答

2022-04-14 13:16

你好，是的，是这样的

如意的星月 追问

2022-04-14 13:18

谢谢老师心细解答

邹老师 解答

2022-04-14 13:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。